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消息：新年首例天合光能科創(chuàng)板IPO暫緩審議

2020-01-09 16:22:23來源：北京商報(bào)

1月8日晚間，隨著科創(chuàng)板上市委2020年第1次審議會(huì)議結(jié)果公告披露

，科創(chuàng)板上市委2020年首場審議會(huì)議結(jié)果出爐

。公告顯示

，當(dāng)日接受大考的光伏...

1月8日晚間

，隨著科創(chuàng)板上市委2020年第1次審議會(huì)議結(jié)果公告披露

，科創(chuàng)板上市委2020年首場審議會(huì)議結(jié)果出爐

。公告顯示

，當(dāng)日接受大考的光伏巨頭天合光能股份有限公司(以下簡稱“天合光能”)科創(chuàng)板IPO慘遭暫緩審議，這是目前科創(chuàng)板申報(bào)企業(yè)中第三家遭暫緩審議的企業(yè)

，同時(shí)也是2020年首例

。

從上交所披露的審議會(huì)議結(jié)果公告來看，科創(chuàng)板上市委共計(jì)對(duì)天合光能從五大方面提出了問詢

。諸如

，要求天合光能進(jìn)一步說明在公司存在多處項(xiàng)目用地和經(jīng)營用房法律瑕疵的情形下

，除實(shí)際控制人所作的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償承諾外，是否已安排了其他措施保證對(duì)公司的經(jīng)營和資產(chǎn)不產(chǎn)生重大不利影響

，相關(guān)措施是否可靠

，風(fēng)險(xiǎn)提示是否完整。

據(jù)了解

，2018年5月9日

，天合光能與寧波梅山保稅港區(qū)遠(yuǎn)晟投資管理有限公司(以下簡稱“遠(yuǎn)晟投資”)簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，轉(zhuǎn)讓常州天如新能源開發(fā)有限公司100%股權(quán)

，后者擁有19家光伏電站。在當(dāng)日的審核過程中

，科創(chuàng)板上市委對(duì)上述事項(xiàng)予以了重點(diǎn)關(guān)注

。科創(chuàng)板上市委要求天合光能進(jìn)一步說明該股權(quán)是否真正轉(zhuǎn)讓

，是否有回購和補(bǔ)償業(yè)績等其他條款;天合光能將19個(gè)電站轉(zhuǎn)讓給一家基金的商業(yè)實(shí)質(zhì);遠(yuǎn)晟投資的普通合伙人和有限合伙人的權(quán)利和義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)情況

，是否屬于債務(wù)融資，天合光能和該基金的GP是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

。

實(shí)際上

，在天合光能最終接受科創(chuàng)板上市委審議前，上交所在問詢中也對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行了關(guān)注

。上交所資料顯示

，天合光能科創(chuàng)板申請(qǐng)自2019年5月16日獲得受理，2019年6月14日進(jìn)入問詢階段

，1月8日大考前

，天合光能共經(jīng)歷了上交所的三輪問詢。在首輪問詢中

，上交所曾要求天合光能說明遠(yuǎn)晟投資的成立時(shí)間

、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)

、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

，與發(fā)行人、實(shí)際控制人

、董事

、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

。二輪問詢中

，上交所要求天合光能說明遠(yuǎn)晟投資是否已將上述光伏電站向其他投資方出售，如已出售

，說明短期內(nèi)受讓并出售的原因及合理性等

。

根據(jù)天合光能申請(qǐng)文件

，公司實(shí)控人高紀(jì)凡于2017年2月通過與廈門國際信托有限公司(以下簡稱“廈門國際信托”)簽署的《信托貸款合同》獲得45.69億元貸款。高紀(jì)凡

、盤基投資及清海投資于2017年11月27日將其持有的天合光能全部股權(quán)辦理質(zhì)押登記

，后由于發(fā)行上市的需要，各方于2019年4月17日辦理了質(zhì)押解除手續(xù)

，且高紀(jì)凡與廈門國際信托之間不存在其他替代性擔(dān)保措施或利益安排

。在1月8日的審議會(huì)議中，科創(chuàng)板上市委要求天合光能說明

，上述解除質(zhì)押擔(dān)保的安排是否符合國家對(duì)信托機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求;信托機(jī)構(gòu)作出的承諾是否合法有效

，如屆時(shí)協(xié)商不成是否存在實(shí)際控制人夫婦持股被凍結(jié)處置的可能性，如何保證對(duì)實(shí)際控制人的控股權(quán)不產(chǎn)生不利影響等

。

除對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行問詢外

，科創(chuàng)板上市委還關(guān)注到天合光能存在的訴訟案件。根據(jù)申請(qǐng)文件

，截至2019年6月30日

，天合光能存在多起尚未了結(jié)的訴訟案件，其中作為被告的4起訴訟涉及可能損失近2.18億元

，但天合光能未考慮計(jì)提相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債

。對(duì)此，科創(chuàng)板上市委要求天合光能說明上述案件未計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定

，并在招股書中作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)披露

。

此外，根據(jù)申請(qǐng)文件

，截至2019年6月30日

，天合光能應(yīng)收與可再生能源補(bǔ)貼款相關(guān)的賬款余額為2.9億元，其中有9個(gè)電站的補(bǔ)貼收入還未進(jìn)入國家補(bǔ)貼名錄

?div id="m50uktp" class="box-center"> ？苿?chuàng)板上市委要求天合光能結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說明確認(rèn)尚未進(jìn)入國家補(bǔ)貼名錄的補(bǔ)貼收入是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定

，以及相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分

。

針對(duì)相關(guān)問題，北京商報(bào)記者致電天合光能進(jìn)行采訪

，但對(duì)方電話未有人接聽

。

責(zé)任編輯：孫知兵

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