福能東方及6位高管收警示函 深交所下發(fā)關(guān)注函

，分別虛增營業(yè)收入2158.89萬元、1.30億元，相應(yīng)分別虛增營業(yè)成本2158.89萬元、1.30億元，其中虛增營業(yè)收入金額分別占2019年、2020年年報披露營業(yè)收入的比例為7.86%、17.62%。

二是內(nèi)控自我評價報告披露不準(zhǔn)確

。福能東方披露的2019年、2020年內(nèi)部控制自我評價報告中均表示財務(wù)報告和非財務(wù)報告方面不存在重大缺陷。

三是重大事項未及時履行審議及披露程序

。

根據(jù)《警示函》，公司于2021年1月12日與仙游宏源投資有限公司(以下簡稱“仙游宏源”)簽署協(xié)議

，約定仙游宏源以所持北京華懋偉業(yè)精密電子有限公司(以下簡稱“華懋偉業(yè)”)50%股權(quán)抵償1億元收購保證金形成的債務(wù)，并于2021年1月15日辦理了工商變更續(xù)，但公司遲至2021年4月26日才召開董事會審議并予以披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條等規(guī)定。

公司于2021年4月26日披露《關(guān)于進(jìn)行債權(quán)重組的公告》顯示

，公司董事會、監(jiān)事會審議通過與仙游宏源的債權(quán)重組方案，同意簽署債權(quán)重組協(xié)議。

深交所要求結(jié)合公司章程或公司相關(guān)制度文件說明上述債權(quán)重組事項是否屬于應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會

、監(jiān)事會審議通過方可實施的事項，公司在未經(jīng)董事會、監(jiān)事會審議通過的情況下，對外簽署協(xié)議及辦理華懋偉業(yè)工商變更以及未及時披露簽署協(xié)議的原因，公司簽署的協(xié)議與董事會、監(jiān)事會審議通過的債權(quán)重組方案是否存在差異等。

深交所請公司說明未在《關(guān)于進(jìn)行債權(quán)重組的公告》中披露相關(guān)協(xié)議已簽訂并完成工商變更的原因，公告的債權(quán)重組內(nèi)容是否與董事會

、監(jiān)事會審議的議案內(nèi)容一致。公司董事會、監(jiān)事會審議債權(quán)重組方案時，董事、監(jiān)事是否知悉協(xié)議已簽訂并實施