年內(nèi)14名獨(dú)立董事被處罰專(zhuān)家建議完善激勵(lì)約束相容機(jī)制

2022-12-14 08:50:25來(lái)源：證券日?qǐng)?bào)

(資料圖片)

12月13日

，*ST海核公告稱(chēng)，公司獨(dú)立董事因涉嫌內(nèi)幕交易收到證監(jiān)會(huì)立案告知書(shū)，引發(fā)關(guān)注。記者根據(jù)上市公司收到的《行政處罰決定書(shū)》和《警示函》不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)截至12月13日

，共有14名獨(dú)立董事因涉及未勤勉盡責(zé)

、親屬短線交易等被警告并處以罰款

。專(zhuān)家建議

，完善獨(dú)立董事的工作制度和追責(zé)制度

，形成獨(dú)立董事激勵(lì)約束相容機(jī)制。

北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授崔志娟對(duì)記者表示

，信息及時(shí)

、公平、無(wú)差異化的公開(kāi)或披露是證券市場(chǎng)有效運(yùn)行的關(guān)鍵

。獨(dú)立董事作為內(nèi)幕信息知情者需恪守信息保密原則

，作為專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)充分了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況并保證信息的真實(shí)客觀，作為虛假信息的防火墻

，要保護(hù)中小投資者利益

。對(duì)于因未勤勉盡責(zé)和親屬短線交易給予獨(dú)立董事處罰，說(shuō)明信息公開(kāi)的無(wú)差別化和提升信息質(zhì)量成為監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督重點(diǎn)

。

具體來(lái)看

，例如，12月8日

，ST實(shí)達(dá)公告

，公司收到了來(lái)自福建證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書(shū)》，因ST實(shí)達(dá)2018年年度報(bào)告存在虛假記載

，4名時(shí)任獨(dú)立董事對(duì)于涉案信息披露違法事項(xiàng)未勤勉盡責(zé)

，福建證監(jiān)局決定給予警告，并合計(jì)罰款24萬(wàn)元

；6月12日

，ST光一發(fā)布公告，公司及相關(guān)當(dāng)事人收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》

，因公司2020年半年度報(bào)告存在重大遺漏

，3名時(shí)任獨(dú)立董事在重大遺漏事項(xiàng)上未履職盡責(zé)，福建證監(jiān)局決定給予警告

，并各處以50萬(wàn)元罰款

。

也有獨(dú)立董事因親屬短線交易被罰。今年1月25日

，通達(dá)電氣公告稱(chēng)

，公司獨(dú)立董事丁問(wèn)司的母親因不熟悉股票交易相關(guān)法規(guī)，于2021年11月16日至2021年11月17日期間買(mǎi)賣(mài)公司股票

，上述買(mǎi)賣(mài)行為構(gòu)成短線交易

。中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局決定對(duì)丁問(wèn)司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

今年3月8日

，世紀(jì)華通公告稱(chēng)

，楊波作為公司的獨(dú)立董事

，其親屬的證券賬戶(hù)在2021年11月17日至2022年1月13日期間，累計(jì)買(mǎi)入91000股

，金額710794元

，并于2022年1月21日賣(mài)出83100股，金額670617元

。浙江證監(jiān)局認(rèn)為上述六個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)公司股票的行為構(gòu)成短線交易

，決定對(duì)楊波采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案

。

近年來(lái)

，我國(guó)獨(dú)立董事制度不斷完善，特別是今年1月5日

，證監(jiān)會(huì)正式發(fā)布實(shí)施的《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》明確了獨(dú)立董事的獨(dú)立性要求

、獨(dú)立董事的任職條件等事項(xiàng)，為充分發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司治理中的作用

，促進(jìn)上市公司獨(dú)立董事盡責(zé)履職提供了制度依據(jù)

；1月22日正式施行的《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》明確了獨(dú)立董事“在簽署相關(guān)信息披露文件之前，對(duì)不屬于自身專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的相關(guān)具體問(wèn)題

，借助會(huì)計(jì)

、法律等專(zhuān)門(mén)職業(yè)的幫助仍然未能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的”等五種免責(zé)的情形。

崔志娟表示

，促進(jìn)上市公司獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)

，一方面要求獨(dú)立董事具備履職意識(shí)和履職能力，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)

，加強(qiáng)與公司的溝通交流

，主動(dòng)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和董事會(huì)議題事項(xiàng)，提高獨(dú)立董事參會(huì)議事效能

；另一方面要增強(qiáng)獨(dú)立董事的獨(dú)立性

，完善獨(dú)立董事的工作制度和追責(zé)制度，形成獨(dú)立董事激勵(lì)約束相容機(jī)制

。

巨豐投顧高級(jí)投資顧問(wèn)李名金表示

，在公司治理中，獨(dú)立董事扮演著重要角色